Diperbarui: 29 September 2026 · Oleh Tim Tips Pajak Media · Waktu baca ±7 menit
Jawaban singkat: Laporan keuangan untuk SPT Tahunan Badan 2026 cukup berisi laporan laba rugi dan laporan posisi keuangan (neraca) yang seimbang. Dengan template Excel tanpa jurnal, Anda cukup mengisi buku penjualan, pembelian, biaya, gaji, kas lainnya, dan aset tetap; laporan terbentuk otomatis. SPT Tahunan Badan Tahun Pajak 2026 dilaporkan di Coretax paling lambat 30 April 2027.
Banyak direktur dan staf administrasi badan usaha kecil tidak punya latar belakang akuntansi, padahal SPT Tahunan Badan wajib dilampiri laporan keuangan. Artikel ini membagikan contoh Excel laporan keuangan sederhana versi 2026/2027, lengkap dengan contoh kasus PT dagang baru beserta angkanya, dan cara memindahkan hasilnya ke SPT Tahunan Badan di Coretax.
Video: Contoh Excel Laporan Keuangan Sederhana 2026/2027
Apa saja isi template laporan keuangan sederhana ini?
Template disusun tanpa jurnal umum dan tanpa debit-kredit. Anda cukup mengisi buku-buku transaksi; laporan keuangan terisi otomatis.
| Sheet | Isi | Diisi manual? |
|---|---|---|
| 01 Baca Dulu | Petunjuk pemakaian | Tidak |
| 02 Contoh Kasus | Ilustrasi PT dagang baru | Tidak |
| 03 Data Awal | Identitas, tahun buku, skema pajak, saldo awal, persediaan akhir | Ya |
| 04 Buku Penjualan | Penjualan tunai dan kredit | Ya |
| 05 Buku Pembelian | Pembelian barang dagangan | Ya |
| 06 Buku Biaya | Biaya usaha (sewa, listrik, notaris, dll.) | Ya |
| 07 Biaya Gaji | Gaji pegawai dan pengurus per bulan | Ya |
| 08 Kas Lainnya | Setoran modal, beli aset, pelunasan piutang/utang, setoran pajak, dividen | Ya |
| 09 Harta Tetap | Daftar aset dan penyusutan otomatis | Ya |
| 10 Laba Rugi | Laporan laba rugi (diunggah ke Coretax) | Otomatis |
| 11 Perubahan Ekuitas | Perubahan modal (opsional) | Otomatis |
| 12 Posisi Keuangan | Neraca (diunggah ke Coretax) | Otomatis |
| 13 Peredaran Usaha | Omzet per bulan dan taksiran PPh Badan | Otomatis |
| 14 Konversi ke Coretax | Angka siap dipindah ke lampiran SPT Badan | Otomatis |
| 15 Ringkasan SPT | Ringkasan PPh terutang, kurang bayar, pemeriksaan neraca | Otomatis |
Bagaimana cara menyusun laporan keuangan dengan template ini?
- Isi Data Awal: nama badan, tahun buku 2026, skema pajak (pembukuan/tarif umum), dan saldo awal.
- Catat setoran modal dan pembelian aset tetap di Kas Lainnya.
- Catat setiap penyerahan barang, tunai maupun kredit, di Buku Penjualan. Pelunasan piutang dicatat di Kas Lainnya, bukan di sini.
- Catat pembelian barang dagangan di Buku Pembelian. Pelunasan utang pemasok dicatat di Kas Lainnya.
- Catat biaya usaha di Buku Biaya dan gaji per bulan di Biaya Gaji.
- Daftarkan aset tetap baru di Harta Tetap; penyusutan dihitung otomatis sesuai bulan perolehan.
- Lakukan stock opname per 31 Desember 2026 dan masukkan nilai persediaan akhir di Data Awal.
- Cek Ringkasan SPT: neraca harus seimbang dan peredaran harus cocok.
- Pindahkan angka dari sheet Konversi ke Coretax ke lampiran laporan keuangan SPT Tahunan Badan, lalu unggah laporan laba rugi dan posisi keuangan.
Berapa angka laporan keuangan pada contoh kasus?
Kasus: PT SH, dagang eceran komputer, didirikan 1 Mei 2026 oleh Taufik (60%, setor Rp600 juta, direktur) dan Hidayat (40%, setor Rp400 juta, komisaris). Karena berdiri setelah PP 20/2026 berlaku (22 April 2026), PT SH tidak bisa memakai PPh final 0,5% dan langsung memakai tarif umum dengan pembukuan.
- Biaya pendirian (notaris dan perizinan) Rp10 juta, dibayar 4 Mei 2026.
- Gaji mulai Juli 2026: 2 staf administrasi @Rp3 juta, 2 staf @Rp3,5 juta, direktur Rp5 juta, komisaris Rp4,5 juta, total Rp22,5 juta/bulan.
- Sewa kantor Rp20 juta untuk 1 Juli 2026–30 Juni 2027, dibayar di muka.
- Peralatan kantor Rp20 juta (2 laptop, printer, meja-kursi) dibeli 1 Juli 2026, kelompok 1 (4 tahun).
- Penjualan Juli–Desember Rp2,53 miliar, termasuk Rp100 juta kredit pada Desember.
- Pembelian barang dagangan Rp2,2 miliar, termasuk Rp90 juta masih utang.
- Listrik, telepon, dan air Rp20 juta; persediaan akhir hasil stock opname Rp200 juta.
Laporan laba rugi 2026
| Penjualan bersih | 2.530.000.000 |
| Pembelian barang dagangan | 2.200.000.000 |
| Dikurangi persediaan akhir | (200.000.000) |
| Harga pokok penjualan | 2.000.000.000 |
| Laba kotor | 530.000.000 |
| Gaji pegawai dan pengurus (6 bulan) | 135.000.000 |
| Biaya pendirian | 10.000.000 |
| Sewa kantor (Juli–Desember) | 10.000.000 |
| Listrik, telepon, air | 20.000.000 |
| Penyusutan (Rp20 juta ÷ 4 × 6/12) | 2.500.000 |
| Laba sebelum pajak | 352.500.000 |
| PPh Badan (11% × 352.500.000) | 38.775.000 |
| Laba bersih | 313.725.000 |
Laporan posisi keuangan per 31 Desember 2026
| Kas dan bank | 1.115.000.000 |
| Piutang usaha | 100.000.000 |
| Persediaan | 200.000.000 |
| Sewa dibayar di muka | 10.000.000 |
| Aset tetap neto (20.000.000 − 2.500.000) | 17.500.000 |
| Jumlah aset | 1.442.500.000 |
| Utang usaha | 90.000.000 |
| Utang PPh Badan (PPh 29) | 38.775.000 |
| Modal disetor | 1.000.000.000 |
| Laba tahun berjalan | 313.725.000 |
| Jumlah liabilitas dan ekuitas | 1.442.500.000 |
Ingin langsung pakai template Excel-nya? Semua sheet di atas sudah saling terhubung: isi buku transaksi, laporan laba rugi, neraca, dan konversi ke Coretax terbentuk otomatis.
Apa yang perlu diperhatikan dari contoh ini?
- Omzet Rp2,53 miliar masih di bawah Rp4,8 miliar, sehingga seluruh PKP mendapat fasilitas Pasal 31E. Tarif efektifnya 11% (50% × 22%).
- Margin laba kotor 20,9% dan margin laba sebelum pajak 13,9%.
- Gaji direktur dan komisaris PT adalah biaya usaha, bukan pengambilan pribadi.
- Seluruh gaji dalam contoh masih di bawah PTKP, sehingga tidak ada PPh 21 yang dipotong. SPT Masa PPh 21 tetap wajib dilaporkan.
- Sebagai WP badan baru, PT SH belum punya angsuran PPh 25 di 2026. Seluruh PPh terutang menjadi PPh 29 yang disetor sebelum SPT dilaporkan.
Kesalahan yang sering terjadi
- Mencatat pelunasan piutang di buku penjualan atau pelunasan utang di buku pembelian, sehingga omzet dan pembelian terhitung dua kali.
- Mencatat setoran modal, dividen, atau setoran pajak di buku biaya.
- Mendaftar ulang aset lama di sheet Harta Tetap. Untuk aset lama, cukup masukkan nilai bukunya di Data Awal.
- Lupa stock opname akhir tahun, sehingga HPP dan neraca tidak tepat. Persediaan akhir 2026 harus sama dengan persediaan awal 2027.
- Membebankan seluruh sewa setahun, padahal yang menjadi biaya 2026 hanya bagian Juli–Desember.
Masih lapor atau pembetulan SPT Tahun Pajak 2025?
Untuk Tahun Pajak 2025, gunakan versi sebelumnya: video panduan versi 2025/2026 dan template laporan keuangan sederhana 2025/2026.
FAQ
Apakah laporan keuangan wajib dilampirkan di SPT Tahunan Badan?
Ya. SPT Tahunan PPh Badan di Coretax wajib dilampiri laporan keuangan, minimal laporan laba rugi dan laporan posisi keuangan.
Apakah template ini bisa dipakai tanpa latar belakang akuntansi?
Bisa. Template disusun tanpa jurnal umum dan tanpa debit-kredit; Anda cukup mengisi buku penjualan, pembelian, biaya, gaji, kas lainnya, dan aset tetap.
Kapan batas lapor SPT Tahunan Badan Tahun Pajak 2026?
Paling lambat akhir bulan keempat setelah tahun buku berakhir, yaitu 30 April 2027, melalui Coretax DJP.
Mengapa PT yang berdiri Mei 2026 tidak bisa memakai PPh final 0,5%?
PP 20/2026 yang berlaku sejak 22 April 2026 tidak lagi memberikan PPh final 0,5% untuk PT biasa yang baru berdiri, sehingga PT tersebut langsung memakai tarif umum dengan pembukuan.
Bagaimana menghitung penyusutan laptop yang dibeli di tengah tahun?
Laptop termasuk harta kelompok 1 dengan masa manfaat 4 tahun. Laptop Rp8 juta yang dibeli 1 Juli disusutkan Rp2 juta setahun, dan untuk tahun pertama proporsional 6 bulan, yaitu Rp1 juta.
Bagaimana jika neraca tidak seimbang?
Periksa apakah semua transaksi masuk ke sheet yang benar, pelunasan piutang dan utang dicatat di Kas Lainnya, dan persediaan akhir sudah diisi dari hasil hitung fisik.
Dasar Hukum
- UU PPh Pasal 17 ayat (1) huruf b dan Pasal 31E (tarif 22% dan fasilitas 50% untuk omzet s.d. Rp50 miliar)
- UU PPh Pasal 11 (penyusutan harta berwujud, kelompok 1 masa manfaat 4 tahun)
- PP 20/2026 (pengganti PP 55/2022) tentang PPh final bagi wajib pajak dengan peredaran bruto tertentu
- UU KUP Pasal 3 ayat (3) huruf c (batas lapor SPT Tahunan Badan)
Artikel Terkait
- Cara Membuat Laporan Keuangan Sederhana untuk SPT Tahunan 2026 (Tanpa Jurnal)
- Cara Menghitung PPh Badan 2026 Setelah PP 20/2026
- Panduan Lapor SPT Tahunan Badan 2025/2026 dan Menyusun Laporan Keuangan
Siap menyusun laporan keuangan 2026 tanpa jurnal? Pakai template Excel yang sama dengan video di atas, lengkap dengan sheet konversi ke Coretax.
Lihat produk lainnya di toko Tips Pajak Media.
Artikel ini bersifat edukasi umum. Sesuaikan dengan kondisi usaha Anda dan ketentuan pajak yang berlaku.
Ditulis oleh Wibowo
Wibowo adalah Founder Tips Pajak Media, portal edukasi perpajakan terpercaya yang menyajikan panduan praktis SPT Tahunan, Coretax, dan laporan keuangan untuk wajib pajak orang pribadi maupun badan.
Diperbarui 29 September 2026
saya mau file excel laporan keuangan 2022,format keuangan 2022,laporan keuangan untuk lapor spt tahunan badan
itu di atas sudah ada link nya untuk download excel nya kak
tidak ada ka link nya
kak setelah di download ternyata tamplet exel terkunci
sudah tertulis di artikel. silakan request dengan isi form di s.id/tpmapp
Password Excelnya belum diberikan, saya sudah berikan kontribusi kak
Sudah kami kirim ya pak. Silakan cek email
admin
pasword nya boleh tolong di proses ya
sudah ya pak
Password nya apa ya Mas Imam..? Bantu dong
silakan request di s.id/tpmapp kak 🙂
Kak… saya barusan scan QR, mohon di cek.
Terima kasih
silakan cek email kak
min. saya sudah kirim via QRis yaa untuk izin akses terimakasih
Sudah pak silakan cek email
sudah kami kirim via qris ya min untuk izin aksesnya
Sudah pak. Silakan cek email
Sore min, sdh scan by Qris ya, terima kasih.
Sudah. Silakan cek email
You replied to this comment.
https://s.id/tpmapp
selamat pagi kak..
saya sudah melakukan upload bukti transfer,
pastikan sudah sampai klik kirim/send
silahkan kakak cek kembali kak
Hallo tolong passwordnya, saya sudah mengisi form dan memberikan konstribusi
sudah semua ya kak, silakan cek email
Halo Kak,
Mohon dikirim password nya ke email saya. Saya sudah membayar dan mengisi form. Terima kasih.
cek email
kak bisa minta tolong aksese nya saya sudah support aplikasi nya
pastikan sudah klik kirim form ya kak di https://s.id/tpmapp
kak, tolong diproses untuk passwordnya ya, sudah saya scan QR. Terimakasih
atas nama siapa kak.. sudah isi form di s.id/tpmapp?
Nita pak, sudah diisi pak. Sudah ada email tapi belum diberikan passwordnya ya
Saya sudah donate, tolong passwordnya
Saya sudah donate, tolong passwordnya makasih
kak dibantu kirim pass nya, saya sudah kontribusi
tolong password exelnya, saya sudah berkontribusi
Boleh minta paswordnya
tentu saja. silakan request ke s.id/tpmapp
haloo tolong kirim pass nya ya kak
kak saya sudah kontribusi, minta tolong passwordnya ya, terima kasih
sudah kak tks
mohon passwordnya sudah dikontribusikan ke s.id/tpmapp, terima kasih
audah
mohon passwordnya sudah dikirimkan donasinya ke s.id/tpmapp, terima kasih
sudah
assallamualaikum wr wb admin tolong diproses yah via email, sy sudah lakukan pembayaran, terimakasih (moh rahmad fachri)
assallamualaikum wr wb admin tolong diproses yah via email, sy sudah lakukan pembayaran, terimakasih (moh.rahmad.fachri@gmail.com)
Paswordnya dimana?
s.id/tpmapp request di situ kak
saya sudah donasi mohon kirim paswordnya
saya sudah donasi mohon kirim via email paswordnya saya sudah donasi via saweria
kirim ke email ini sopiansabrian@gmail.com
sudah pak. pastikan anda isi form s.id/tpmapp
passwordny apa ya kaa
isi formnya ya di alamat s.id/tpmapp
passwordny apa ya kaa aku gabisa masuk
isi formnya ya di alamat s.id/tpmapp
passwordnya dikirim ke email ya pa
isi formnya ya di alamat s.id/tpmapp
min, tolong kirim pwnya saya sudah tf
isi form s.id/tpmapp
untuk dapat passwordnya di pilihan jenis aplikasi pilih yg support tip pajak. thank you ya min?
di template laporan keuangan sederhana
sudah ditransfer dan isi form min
sudah ya pak. sudah dikirim cek email
mas boleh tau pass excelnya???
mas boleh tau pass excelnya???
mohon bantuannya
tentu saja. silakan isi form di s.id/tpmapp
minimal brapa donasi nya bang?
cek di s.id/tpmapp
sudah ditransfer dan isi form min
sudah ya pak. silakan cek email
Saya sudah bayar min.. sudah isi form juga..
sudah ya kak harap cek email
MIN SAYA MAU DOWNLOAD EXELNYA DAN MAU REQUEST PASSWORDX,ITU PILIH APLIKASI APA GAN SETELAH ISI NAMA DLLNYA
template laporan keuangan sederhana
Halo Kak,
Mohon dikirim password nya ke email saya. Saya sudah membayar dan mengisi form. Terima kasih.
sudah ya kak
halo min, saya sdh bayar dan sdh isi form juga. tolong dibantu ya
a.n. siapa? sudah input di s.id/tpmapp?
sudah saya berikan kontribusi
mohon di kirimkan pasowrdnya
sudah pak silakan cek email
Kak saya download template laporan keuangan 2023, saya mau isi kontribusi tapi ketika di kolom aplikasi saya tidak menemukan nama file yang sesuai harus saya kirim ke tarif aplikasi yang mana??
template laporan keuangan (lapkeu) sederhana
sudah saya submit dan bayar via QRIS min tapi passwordnya koq belum dikirimkan?
done. silakan cek email
tolong passwordnya, sy sdh kirim kontribusinya
sudah kak. cek email
Sudah Downloda dan isi Gform, mohon petunjuk ka
standar pengiriman 24 jam. namun per saat ini sudah kami kirim ke email terdaftar. silakan cek email kak
Tolong Passna sudah kirim Kontribusi
atas nama kak wiky belum masuk data. pastikan sudah isi form tipspajak.com/app
Saya Sudah kontribusi an. intikreassindo, mohon kirim passwordnya ya ka
atas nama kak wiky blm masuk data. pastikan sudah isi form tipspajak.com/app
sudah dikirim mohon cek email
mohon segera di proses ka
pak saya suda transfer,
cek email.
Saya sudah transfer, mohon dicek ya pak, dan email password excelnya. terimakasih
cek email
kak tolong cek saya sudah qr
sudah
sudah di tf ulang td saya salah pilihan ternyata mohon dikirim lagi
cek email
Halo, untuk template laporan keuangan untuk mengisi laporan pajak PT. Perorangan, requestnya pake file yang mana ya? Terima kasih.
template laporan keuangan sederhana
sudah saya isi requesnya ya. ditunggu passwrodnya, terima kasih.
sudah terkirim silakan cek email
sy sudah coba download sesuai tutorial, tapi tetap minta passwordnya kak, bisa dikirim passwordnya via emil, terimakasih
mohon diproses ya kak, sudah saya isi formnya
sudah ya
kak tolong cek saya sudah qr
sudah ya
ka saya sudah donasi, tapi ga bisa kirim bukti transfernya, jadi ga bis kirim fomatnya. mohon di cek tf atas nama ssiti maulida, saya perlu LAPORAN KEUANGAN SEDERHANA passwordnya. bisa email ke sitimaulidaarrachman@gmai.com ka. mks
coba lagi isi form nya s.id/tpmapp pakai akun google apapun
Mohon dibantu Passwordnya Admin,
Terimakasih
done
Pak saya transfer untuk formulir tamplate lapkeu jasa, mohon di bantu ya untuk paswordnya, terima kasih
isi formulir pak… s.id/tpmapp
Sudah saya lampirkan bukti transfernya mohon di bantu ya pak, terimakasih
sudah ya
PASWORD LAPORAN KEUANGANNY APA MAS
rikues ke s.id/tpmapp
Baik terimakasih pak
sudah ya
Kak, saya sudah kirim bukti transfer, mau minta pass excel
cek imel
sudah kirim bukti transfer
sudah. cek email
sudah kirim bukti transfer silahkan dicek
sudah. cek email.
sudah saya kirim via Qris ya, untuk izin aksesnya
cek imel
sudah saya kirim via qris ya kak.. tolong dibantu aksesnya
kak jangan lupa isi formulirnya dan kirim. s.id/tpmapp
sudah saya isi formulirnya kak atas nama Natanael Gonzales
belum masuk datanya sampai saat ini. pastikan sudah sampai berhasil kirim formulir.
jika kesulitan DM instagram aja
sudah ya kak
saya sudah memberikan dukungaan, mohon info pasw ekxcelnya om
sudah pak. silakan cek email
kak misal kita dari perusahaan penyedia jasa internet kl mau pelaporan spt tahunan badan harus pakai template yang mana ?
kak mau tanya, kita dari perusahaan penyedia jasa internet mau pelaporan spt tahunan badan, dan kira” untuk template yang cocok digunakan yang mana kak?
template Laporan keuangan Sederhana
qrisnya sedang bermasalah kah kak? transaksi failed soalnya
tidak ada kendala
transaksi masih failed kak, dari m-banking/dana/shopee sama semua. pakai wifi/data juga ga bisa
terima kasih feedbacknya kak. ternyata betul sedang gangguan dari vendor qrisnnya. silakan hub IG atau tele kami
Saat ini sudah normal payment by QRIS
done kak, bisa dicek
password Tipspajak.com-template-Laporan-Keuangan-2023 apa yaa
sudah saya donasi tolong segera dikirim paswordnya
isi form dulu kak s.id/tpmapp
Kalau buat SPT tahunan pilih yang mana aplikasinya ?
Terima kasih
bisa di laporan keuangan sederhana
Sudah saya transfer, mohon dpt di infokan passwordnya
sudah kami kirimkan filenya kak. silakan cek email yg didaftarkan
saya sudah bayar donasi tapi belum menerima passwordnya
isi formulir pak s.id/tpmapp
sudah isi dan kirim sejak tgl 4 desember
sudah melakukan pembayaran min
seluruh pesanan sudah dikirim
sdah isi req form kak
saya sudah support min, ditungg paswordnya
Sudah isi form & tf, mohon diproses ya ka
sudah ya kak tks
Sudah isi form & tf, mohon diproses, ditunggu paswordnya ya ka
sudah kak, tks
Sudah isi form & tf, mohon diproses, ditunggu paswordnya ya ka
sudah kak.terima kasih
password nya apa ya kak?
request ke s.id/tpmapp