Saat ini sudah awal tahun 2024, dan artinya kita sudah harus persiapan untuk Lapor SPT Badan. Di sini tipspajak.com bagikan Panduan dan Tutorial Lapor SPT Tahunan Badan Online Terbaru 2024 . Per saat ini yang bisa digunakan adalah EFORM PDF, tidak ada yang lain.
Jika anda lebih cocok menonton versi video, kunjungi video tutorialnya di sini
Tutorial Lapor SPT Tahunan Badan Online dengan EFORM PDF
Pelaporan ini menggunakan eform PDF yang diunduh langsung dari akun DJP Online masing-masing. Dan, inilah langkah-langkahnya
Siapkan Laporan Keuangan
Siapkan laporan keuangan dan daftar peredaran usaha tiap bulan. Laporan keuangan minimal ada dua: laporan laba rugi dan neraca. Jika anda belum pernah membuat, atau lupa cara menyusun laporan keuangan, kami telah berikan panduan lengkapnya di sini.
Cetak laporan keuangan, tanda tangan Direktur, distempel perusahaan, lalu scan jadi PDF. Karena ini nanti wajib diunggah ketika lapor SPT Tahunan.
Instal Acrobat Reader DC
Tahun 2022 yang lalu, aplikasi Acrobat Reader yang terinstal harus yang 32 bit. Namun per Januari 2024 ini, versi 64 bit pun sudah bisa untuk buka dan mengisi EFORM SPT Tahunan Orang Pribadi maupun Badan.
Panduan lengkapnya install acrobat reader telah kami tuliskan di sini
Login DJP Online
Pastikan Anda Telah memiliki akun DJP Online. Jika belum terdaftar, maka silakan daftar. Untuk daftar akun, maka anda butuh EFIN. JIka belum punya efin, ajukan permohonan dengan mengisi formulir, lampirkan KTP, NPWP. Pertunjuknya di sini
Berikutnya, Login DJP Online di alamat djponline.pajak.go.id, lalu piilh tab lapor, lalu pilih mengunduh formulir e-Form PDF. Berikutnya anda akan dibawa ke halaman baru, pilih tab Buat SPT, lalu pilih Tahun Pajak 2023, Status SPT Normal, media pengiriman token email, dan klik kirim permintaan. Akan anda notifikasi Sukses Unduh formulir dan kirim token telah berhasil.
Isi SPT
Setelah file eform terundah, langkah berikutnya adalah kita isi eform SPT Tahunan itu.
Buka file explorer di PC (Windows+E), lalu pilih file pdf yang barusan terunduh, lalu klik kanan, dan pilih open with Adobe Acrobat Reader DC.
Sekarang, SPT telah terbuka dan kita akan isikan angka-angkanya. Tips Pengisian SPT Tahunan badan melalui EFORM PDF adalah jangan sampai ada cell yang berwarna merah. Jika merah artinya harus diisi. Lalu mengisi SPT adalah dari belakang, yakni lampiran VI, V, IV, III, II, I, Induk dan Induk Lanjutan.
Isi Lampiran VI
Isi lampiran VI. JIka perusahaan anda memiliki saham di perusahaan afiliasi, masukkan di sini. Isikan pula daftar utang dari pemegang saham dan/atau perusahaan afiliasi, dan daftar piutang kepada pemegang saham/afiliasi. Jika tidak ada silakan kosongkan. Lalu scroll ke atas, pilih lampiran V dan klik buka
Isi Lampiran V
Isikan daftar pemegang saham/pemilik modal, serta daftar susunan pengurus dan komisaris di form 1771-V. Jangan sampai ada kotak berwarna merah ya. JIka sudah, silakan scroll ke atas pilih Lampiran IV dan klik Buka
Isi Lampiran IV
Sekarang kita sampai di 1771-IV. Di sini kita harus isikan daftar penghasilan yang telah dikenakan PPh Final, antara lain penghasilan dari sewa tanah bangunan, jasa konstruksi, bunga deposito/tabungan, dan penghasilan UMKM (yang dikenai PPh Final 0,5 persen dari omset).
PPh 0,5 persen ini, masukkan di nomor 14 (Jenis Penghasilan Lainnya). Masukkan omset anda, misal 500 juta, pajaknya 2,5 juta. Berikutnya di Bagian B, masukkan penghasilan yang tidak termasuk objek pajak antara lain bantuan, hibah, dividen, dan sisa lebih lembaga pendidikan. Jika sudah, scroll ke atas, pilih Lampiran III dan klik Buka
Isi Lampiran III
Saat ini, kita sudah dihadapkan pada formulir 1771-III. Di sini kita akan isikan bukti potong PPh Pasal 22 dan 23 yang diterima oleh perusahaan anda yang dipotong oleh pihak lain. Jika tidak ada silakan kosongkan. Lalu scroll ke atas, pilih lampiran II, dan klik buka
Isi Lampiran II
Berikutnya kita sampai di 1771-II. Ini adalah formulir untuk menuangkan biaya-biya perusahaan kita, sesuai dengan laporan laba rugi yang telah dibuat. Untuk pelaporan pajak, biaya-biaya ini dibedakan menjadi biaya sehubungan Harga Pokok Penjualan, Biaya Usaha Lainnya dan Biaya dari Luar Usaha. Pastikan anda menuangkannya dengan benar. Kami jelaskan detail melalui video ya, di sini. JIka sudah, scroll ke atas, pilih Lampiran I, dan klik Buka
Isi Lampiran I
Kita saat ini di bawa ke 1771-I. Ini adalah form yang menentukan berapa penghasilan neto fiskal (penghasilan yang dikenakan PPh Badan). Isikan kotak warna putih. Kotak yang kuning sudah otomatis terisi dari sebelumnya. Isikan Peredaran Usaha (1a), Penghasilan dari luar usaha (1e). Lalu Penghasilan yang telah dikenakan PPh Final (4), Penyesuaian fiskal positif dan negatif, sehingga didapatkan angka Penghasilan Neto Fiskal (8). Lalu scrol ke atas, pilih induk, dan klik buka.
Isi Induk dan Induk Lanjutan
Isi Formulir 1771 Induk. Masukkan nomor HP terkini. Lalu lihat bagian B PPh Terutang, pastikan sudah sesuai. Masukkan PPh Pasal 25 bulanan yang telah dibayar (jika ada), sehingga akan didapatkan PPh Tahunan kurang dibayar atau PPh Pasal 29 di angka 11. Berikutnya scroll ke atas, pilih induk lanjutan, dan klik buka
Kita kini ada di form induk lanjutan. Jika tahun 2023 perusahaan anda sudah harus menggunakan tarif umum PPh Pasal 17, maka isikan angka 14 a, d, e. Lalu di bagian bawah, ketik kota tempat anda lapor SPT, isi tanggal lapor, dan paling bawah masukkan nama lengkap pengurus dan NPWP, lalu scroll ke atas lagi, piih Lampiran 8A-2 Perusahaan Dagang jika perusahaan anda adalah perusahaan dagang. Atau pilih yang lain yang sesuai, dan klik Buka
Lampiran khusus 8A ini adalah tempat kita untuk menuangkan angka-angka dalam laporan laba rugi dan neraca. Masukkkan sesuai laporan keuangan anda. Jika sudah, pilih sebelumnya. Lalu lihat kanan atas, klik kirim.
Upoad Scan Laporan Keuangan
Ini adalah halaman terakhir. Unggah laporan keuangan anda dan rekapitulasi peredaran bruto.
Masukkan Kode Verifikasi, Submit, Selesai
Lalu masukkan kode verifikasi yang telah dikirim ke email anda. Dan terakhir adalah klik Submit, selesai
Temukan bukti pelaporan elektronik anda di email terdaftar. Dan, satu kewajiban kita telah tertunaikan, yakni Lapor SPT Tahunan Badan. Sampai jumpa lagi tahun depan.
Video Tutorial Lapor SPT Tahunan Badan Online 2024
Inilah tutorial lengkap versi video, produksi tipspajak.com dan TIPS PAJAK MEDIA
Itulah panduan lengkap Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online 2024 dengan EFORM. Semoga Bermanfaat. Jika ada yang ingin ditanyakan tuliskan di kolom komentar di bawah.
Dapatkan tutorial dan panduan pengisian SPT Tahunan dan SPT Masa lengkap melalui video di kanal Youtube Tips Pajak Media (@tipspajak) . Jika ada yang ingin ditanyakan dan didiskusikan silakan tuliskan di kolom komentar di bawah, atau melalui berbagai kanal media sosial kami di tipspajak.com/link.
Jika merasakan manfaat dari tulisan ini, silakan untuk memberikan tip melalui saweria.co/tipspajak
Sekian, salam sukses dan sehat selalu dari tipspajak.com